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崇左市農業農村局關于審計調查報告整改情況的函

2020-12-18 17:12     來源:崇左市農業農村局
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市審計局:

為推進審計查出突出問題整改工作制度化、長效化,增強監督的針對性、實效性,堅持問題導向,加強跟蹤監督,推動審計查出問題的整改工作落實到位。根據《崇左市審計局關于要求報送審計查出問題整改情況》(崇審函〔2020〕7號)文件要求,我局高度重視,認真研究審計查出的問題,成立了審計整改工作領導小組,明確整改工作責任人,將審計調查報告各項整改內容進行分解,確定責任部門、責任人和整改時間,切實采取整改措施?,F將崇左市農業農村局整改情況匯報如下:

審計調查發現的主要問題:

一、預算編制和管理方面存在的問題

存在問題:審計提出原崇左市農業局基本支出項目化涉及金額2.2萬,將納入定額經費申報水電費、辦公耗材費等基本支出作為項目申報資金。

說明:情況屬實。我局因日常開展工作業務多、人員多、任務重、辦公樓水電開支費用大,預算內經費不足,無力承擔水電費支出,所以將少量預算項目經費用于開支日常水電費、辦公耗材費。

整改情況:因預算已經市財政及人大批復,無法調整預算,今后一定規范項目資金的管理與使用,做到項目資金??顚S?,杜絕基本支出項目化。

二、預算執行方面存在的問題

1.非稅收入未及時上繳

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局2018年非稅收入未及時上繳100000元。

說明:因原崇左市水產畜牧獸醫局財務人員工作分工變動,交接工作未交接清楚,導致該筆資金未能及時上繳。

整改情況:在發現問題后原崇左市水產畜牧獸醫局立即進行整改,于2020年4月30日已將該項非稅收入上繳市財政(后附非稅收入繳款證明材料)。

2.項目支出進度緩慢

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局項目支出進度緩慢涉及金額680000元。

說明:其中①2018年農產品質量安全監管管理與體系建設80000元,該筆資金為上級業務部門劃撥的補貼資金,且項目資金于2018年年底才劃撥至本單位賬戶,在短時間內無法完成監管與項目建設工作,故在當年支付進度較緩慢。②2018年漁業捕撈和養殖生產成本補貼資金600000元,該筆資金為上級業務部門劃撥的補貼資金,且項目資金于2018年年底才劃撥至本單位賬戶,故當年支付進度較緩慢。

整改情況:以上項目資金已在機構改革時經費劃撥至崇左市農業農村局,由崇左市農業農村局支出,已于2019年全部完成支出。

3.預算支出不規范

(1)在培訓費列支其他費用

存在問題:崇左市農業綜合檢測中心在培訓費列支其他費用,涉及金額3142.50元。

情況說明:屬實。該筆涉及資金具體為1、從“崇左市農產品質量安全與農業生態保護”項目中列支200.50元;2、從“農產品計量認證”項目中列支826.00元;3、從“農產品質量安全監管與體系建設經費”項目中列支2116.00元。

支出方向:

1、崇左市農業綜合檢測中心派員參加檢驗檢測機構內審員培訓,從“崇左市農產品質量安全與農業生態保護”項目中列支200.50元和“農產品計量認證”項目中列支826.00元共1026.50元用于支付檢測人員參加培訓期間的伙食補助;

2、根據工作需要,崇左市農業綜合檢測中心派員參加儀器操作培訓,從“農產品質量安全監管與體系建設經費”項目中列支2116.00元用于支付檢測人員參加培訓期間的交通費、伙食補助費、公雜費。

培訓費列支其他費用原因:財務人員不夠熟悉業務,誤認為在培訓期間發生的住宿費、伙食費、交通費等費用能支出對個人的交通補助及伙食補助。

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后一定認真研讀《政府收支分類科目》,加強財經法規學習,提升業務能力,杜絕經費支出用途不對事件發生。

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局在培訓費列支其他費用,培訓費另作他用涉及金額11895.57元。

情況說明:情況屬實。該筆經費主要用于公務人員外出參加培訓的差旅費。

下一步計劃:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后對于培訓費的開支將嚴格管理,盡量做到專項專用。

存在問題:崇左市畜牧站在培訓費列支其他費用,培訓費另作他用涉及金額2401.50元。

情況說明:情況屬實。在培訓費列支差旅費 2401.50元。其中1815.5元為2017年培訓費結轉費用,因本單位經費嚴重不足,經領導班子討論決定將2017年培訓費結轉費用變更為差旅費,用于支付公務人員差旅費,586元為支付公務人員參加培訓班的差旅費。

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后一定加強對預算支出的管理,嚴格執行預算和財政制度,嚴格按照預算規定的支出用途使用資金,加強財務人員對財務制度學習,正確區分培訓費、會議費及參加培訓、會議所形成的差旅費。

存在問題:崇左市漁政漁港監督管理站在培訓費列支其他費用,培訓費另作他用涉及金額3272元。

情況說明:情況屬實。該筆經費主要用于外出參加培訓人員的差旅費

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后對于培訓費的開支會更加嚴謹,專項專用。

存在問題:崇左市水產技術推廣站培訓費另作他用涉及金額1529元。

情況說明:該筆經費主要用于外出參加培訓人員的差旅費。

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,將加強《中華人民共和國預算法》等法律法規學習,嚴格規范相關預算支出。

存在問題:崇左市動物疫病預防控制中心培訓費另作他用,涉及金額3000元。

情況說明:屬實。該筆經費主要用于外出參加培訓人員的差旅費。????

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后將加強對預算支出的管理,嚴格執行預算和財政制度,嚴格按照預算規定的支出用途使用資金;加強財務人員對財務制度學習,正確區分培訓費及參加培訓的差旅費。

(2)在會議費列支其他費用

存在問題:市畜牧站在會議費列支其他費用,培訓費另作他用涉及金額1339元。

情況說明:情況屬實。在會議費中列支差旅費1339元,因市畜牧站經費嚴重不足,經領導班子討論決定將2017年會議費結轉費用1339元? 變更為差旅費,用于支付公務人員差旅費。

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后加強對預算支出的管理,嚴格執行預算和財政制度,嚴格按照預算規定的支出用途使用資金;加強財務人員對財務制度學習,正確區分培訓費、會議費及參加培訓、會議所形成的差旅費。

存在問題:崇左市水產技術推廣站會議費另作他用涉及金額148元。

情況說明:該筆經費主要用于外出參加培訓人員的差旅費。

整改情況:已調整賬務,后附調賬賬務材料,今后將加強《中華人民共和國預算法》等法律法規學習,嚴格規范相關預算支出。

4.基本支出擠占項目支出

存在問題:原崇左市農業局將項目經費用于辦公水電費等基本支出,涉及金額13023.78元。

說明:情況屬實。我局因日常開展工作業務多、人員多、任務重、辦公樓水電開支費用大,預算內經費不足,無力承擔水電費支出,所以將少量預算項目經費用于開支日常水電費,辦公耗材費,且預算已經市財政局及人大批復。

整改情況:因沒有經費調整,我局無法調賬,今后一定規范項目資金的管理與使用,做到項目資金??顚S?。

三、內部控制制度執行方面的問題

1.年初部門預算編報未經集體決策

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局2018年年初部門預算編報未經分管及主要領導審核。

情況說明:屬實。

整改情況:在今后的年初部門預算編報完成后會及時上會集體討論并形成會議記錄。

2.往來款項長期掛賬未及時清理。

存在問題:原崇左市農業局應付款項余額-55396.46元,應付款最早發生的年度為2010年,應付款已支付金額為0元;應收款余額176008.93元,應收款最早發生的年度為1989年,個人借款0元。

說明:情況屬實。

其中其他應付款項:最早發生年度的其他應付款廣西美景物業公司保證金10000元,為2010年33號南寧大院物業交的押金,暫不調整賬目;2012年職工購房款(原地區農業局大院)20619.28元,待核實情況,查明來由,再進行清理;2016年自治區植??傉緞潛芙涃M10000元;2016年農光標、嚴方明、高澤翔退執法工作通訊費3600元,此經費為崇左市農業行政綜合執法支隊從自治區農業廳下達的農業綜合執法能力建設及經費中列支農光標、嚴方明、高澤翔通信費合計3600元。經核查,屬實。已支付通信費3600元現已退回原崇左市農業局基本戶,崇左市農業行政綜合執法支隊沒有基本戶,由原崇左市農業局代管;2017年農業部劃撥農業監督抽查經費15000元;2017年社保轉入原崇左市農業局多轉社??铐?9388.28元;其余為2016年本局代付二層上交的辦公樓公攤費,養老保險,個人所得稅,職業年金等,為單位內部往來款項;

其他應收款項:最早發生年度的其他應收款為1989年長話押金2000元;1989年公務用車定點加油8845.77元;2015年預付交通事故醫療費47243元;2015年預付太平建筑工程公司工程款90000元;2015年本局上半年水、電、保安等費用27920.16元;

整改情況:本局將在2020年進一步規范和加強往來款項的管理,全面開展往來款項專項清理和賬齡分析,加大整改力度,對長期掛賬的往來款項逐項查明原因及由來并進行清理,因涉及到的年度比較久遠,清理難度大,需要一定的時間和精力投入到此項工作中,所以未能及時清理長期往來賬款。

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局截止2018年12月底其他應收款科目余額為2570658.72元;其他應付款科目余額為2830790.22元。

情況說明:屬實。

原崇左市水產畜牧獸醫局2018年12月底其他應收款科目余額為2570658.72元,其中應收馬潭種畜場2000000元,該筆資金為原南寧地區水產畜牧局遺留下來的往來賬目,經我局多次交涉,均未能償還;應收崇左市動物預算防控中心辦公室大樓515425.49元,由于該工程尚未竣工驗收,故該筆資金尚未結清,應收崇左市天湖酒店5121元,此項為因財務人員工作失誤,支付接待費多支5121元,已于2019年收回;應收黎塘魚種場6000元,該筆資金為原南寧地區水產畜牧局遺留下來的往來賬目,現已無法收回;應收崇左市供電局10000元,此項費用為預存電費;其他應收單位內部往來賬34112.03元。

原崇左市水產畜牧獸醫局2018年12月底其他應付款科目余額為2830790.22元,其中應付地區財政局預算科2000000.00元,該筆資金為原南寧地區水產畜牧局遺留下來的往來賬目,經我局多次交涉,均未能償還;應付南寧地區農財科-支農周轉金150000.00元,該筆資金為原南寧地區水產畜牧局遺留下來的往來賬目,該筆資金已用于支農周轉,無法追回;應付辦公樓租金100000.00元,因機構改革原崇左市水產畜牧獸醫局財務交接不清楚,故未上繳財政專戶;應付2018年國家產地水產品監測費10000.00元,該筆資金為上級撥入業務費,年底該項目尚未開展結束;應付離退休費313953.6元;其他應付款為單位內部往來賬266845.62元。

整改情況:2020年將進一步規范和加強往來款項的管理,全面開展往來款項專項清理和賬齡分析,加大整改力度,對長期掛賬的往來款項逐項查明原因及由來并進行清理。

3.政府采購支出無預算

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局未編制政府采購支出預算,但實際金額為14628元。

情況說明:屬實。政府采購14628元為原水產畜牧獸醫局財務工作人員因業務不熟悉,沒有列入年初政府采購計劃。

整改情況:今后在政府采購工作中積極改進,結合各科室意見做好年初政府采購計劃。

4.財政內控系統使用情況

存在問題:截止2019年10月30日,原崇左市農業局已開通并使用市財政局的內控管理系統進行財務管理賬務,但未正常使用。

說明:屬實。

整改情況:本單位已于2019年12月使用內控管理系統對2019年全年進行記賬,并提交了2019年賬務數據給市審計局審計。

四、預算績效管理工作方面存在的問題

1.財政專項轉移支付補助資金支出執行率較低。

存在問題:2018年原崇左市農業局財政專項轉移支付補助資金實際支出率為47.27%,低于80%。

說明:情況屬實。2016年自治區農產品質量安全體系與監管資金(其他商品服務支出)22311.5元,已全部支出;2017年自治區農業專項轉移支付資金(其他商品服務支出)85640元,未支出;2018年自治區財政轉移支付項目預算指標(其他商品服務支出)6000元,未支出。

整改情況:已加快對改項目資金的撥付,目前支出進度已達80%,爭取2020年將完成項目所有資金支出。

存在問題:原崇左市水產畜牧獸醫局2018年財政專項轉移支付補助資金支出執行率為0%,涉及金額680000元。

情況說明:屬實。2018年農產品質量安全監管管理與體系建設80000元,該筆資金為上級業務部門劃撥的補貼資金,且項目資金于2018年年底才劃撥至本單位賬戶,故在當年支付進度較緩慢。2018年漁業捕撈和養殖生產成本補貼資金600000元,該筆資金為上級業務部門劃撥的補貼資金,且項目資金于2018年年底才劃撥至本單位賬戶,故當年支付進度較緩慢。

整改情況:以上項目資金已于2019年機構改革經費劃撥至崇左市農業農村局,已由崇左市農業農村局2019年全部完成支出。

2.項目支出預算績效目標覆蓋面低。

存在問題:2018年原崇左市農業局已報送預算項目自評材料,報送的預算績效項目個數為1個,《特色水果水肥一體化示范》項目25萬元,總項目個數為25個,項目總指標為627.38萬元,報送績效項目數占部門項目總數的4%,選定考評的績效項目不夠科學、合理,項目支出金額偏低,不具有代表性,隨意性大。

原因:我局承擔職責多,相應項目數多,基數大,所以占比率低,在編制部門預算的同時,已經局領導同意,并上報局黨組會,同意選定《特色水果水肥一體化示范》項目25萬元作為績效自評項目,并且該項目為本級2018年前五項項目支出,是嚴謹的決定。

整改情況:今后將加強預算績效的管理,擴大預算績效管理的范圍。

附件:原崇左市水產畜牧獸醫局非稅收入繳款材料及調整賬務材料(紙質版)

崇左市農業農村局

2020年12月15日

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